5分钟了解2018所得税纳税申报表调整关键点4
2018-01-19 11:03:18
◇ 第二部分、涉及数据项、数据项填报口径、数据逻辑关系及表单修改的表格(27张)
※ 具体变化目录
发生增加内容的表:
五、《期间费用明细表》(A104000)
六、《纳税调整项目明细表》(A105000)
七、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)
十一、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)
十二、《特殊行业准备金及纳税调整明细表》(A105120)
十五、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)
十八、《抵扣应纳税所得额明细表》(A107030)
二十三、《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》(A109010)
发生修改的表:
三、企业基础信息表(A000000)
四、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》主表A100000
八、《捐赠支出及纳税调整明细表》(A105070)
十、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)删A105091
十三、《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)
十六、《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》 (A107011)
十九、《减免所得税优惠明细表》(A107040)
二十、《高新技术企业优惠情况及明细表》(A107041)
二十一、《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》(A107042)
发生增加并修改的表:
九、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)(删A105081)
十四、《所得减免优惠明细表》(A107020)
十七、《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)
来源: zhtax.cn