我公司是外贸公司，于2008年12月从国内某厂家购入服装一批出口，并做外销处理，分录为：
  借  应收账款   4000   
   贷    销售收入-出口收入4000，
由于进项发票一直没开给我公司，也没法申报退税，直到今年9月初，税务局要求视同内销处理，厂家说9月份把发票给我公司开过来，并于本月认证我公司应该计提销项税额账务处理是否应为：
借  以前年度损益调整  4000/1.17*0.17    
   贷  应缴税费--销项税   581.2

  借  以前年度损益调整  2500（进项票金额）
      应缴税费--进项税  425（进项税额）
    贷  银行存款         2925
不知是否正确，请指教。谢谢！
 还有，计提的销项税额在申报表那一栏反映？再次谢谢！